金融机构反洗钱工作的问题总结与展望

回望近十年来，我国金融机构业务水平一直都处于平稳发展期，而在反洗钱工作方面却面临着日益严峻的挑战。本文旨在于对金融机构的反洗钱工作存在的问题与成因进行分析，从构建一套基于控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监控五要素的反洗钱内控体系从入手，提出解决对策。并对金融机构反洗钱的特点与未来发展进行展望。

1.金融机构反洗钱内控工作存在的问题

1.1基层高管同时分管反洗钱和业务条线

金融机构反洗钱组织架构的顶层设计中明确了董事会的反洗钱工作职责，董事会也在总公司高管层中明确了一名反洗钱合规责任人，通常由总公司分管风险（法律）合规部的行领导担任。总公司领导班子成员分工较为明确，在总公司层面基本达到了反洗钱和业务条线“不相容职务分离控制”的内控要求。“不相容职务分离控制”的实质是内部牵制，旨在预防与及时发现在履行职责时发生的错误或舞弊行为。“不相容职务分离控制”应贯穿金融机构经营活动的始终，成为防范风险的重要手段之一。根据金融机构的经营管理实际情况，应当分离的不相容职务包括以下六种：可行性研究与决策审批；业务执行与决策审批；业务执行与审核监督；会计记录与业务执行；业务执行与财产保管；财产保管与会计记录。反洗钱与业务条线属于以上六种情况中的“业务执行与审核监督”，这两项工作不应由一人负责，应该分配给两人或两名以上人员承担，以便相互监督、相互制约。贯彻“不相容职务分离控制”的内控要求可以降低错误和不当行为引发的风险。但具体到基层，因受考核办法、管理理念、人员数量等多重因素影 ……此处隐藏4470个字……忽视洗钱犯罪；中国在执行联合国安理会定向金融制裁决议方面存在机制缺陷，包括义务主体、资产范围和义务内容不全面，国内转发决议机制存在时滞等。

报告建议，中国应拓展国家洗钱和恐怖融资评估信息来源；健全特定非金融机构反洗钱和反恐怖融资法律制度，加强对金融机构和特定非金融机构风险评估，加大监管力度，提高金融机构和特定非金融机构合规和风险管理水平；完善金融情报中心工作流程，加大对洗钱和恐怖融资犯罪打击力度；考虑建立集中统一的受益所有权信息登记系统，提高法人和法律安排的透明度；加强司法协助和其他国际合作时效性，完善执行联合国定向金融制裁的法律规定，提高国内转发决议机制效率等。

4.3反洗钱工作的未来展望

2019年以来，中国各相关部门从国情出发，以问题为导向，积极补齐短板，取得一系列实质进展：反洗钱工作纳入国务院金融委议事日程；反洗钱法修订工作稳步推进；《刑法修正案（十一）》进一步修订洗钱罪条文，将“自洗钱”行为规定为犯罪，为有效惩治洗钱犯罪及追逃追赃进一步提供了法律保障；司法机关连续开展专项行动，出台关于办理洗钱刑事案件的指导意见，打击洗钱犯罪成效显著；金融监管部门发布互联网金融业反洗钱制度，监测和打击虚拟资产交易及代币融资平台，强化金融机构洗钱风险管理，加大对反洗钱违规行为惩戒力度。2020年9月，FATF发布中国第一次后续评估报告，提高中国3项合规性指标评级，肯定中国的反洗钱合规水平有了进一步提升。

下一步，保险业将进一步完善反洗钱工作制度，提高反洗钱工作有效性，推动我国反洗钱工作顺利开展。反洗钱工作是一项长期性、系统性的工作，各金融单位应严格按照人民银行的要求，继续把反洗钱作为一项长期的重要工作来抓，维护国家的经济金融安全。